人工客服
售前咨询
前言：
在全球跨境电商蓬勃发展的浪潮中，欧洲市场凭借稳定的消费力与成熟的电商生态，成为中国卖家出海的核心目的地之一。而在传统主流平台之外，区域性新兴平台正凭借本地化优势快速崛起，其中波兰电商巨头allegro 便是不可忽视的重要力量。作为中东欧地区极具影响力的电商平台allegro的发展轨迹与市场潜力，为中国卖家拓展欧洲市场提供了新的视角与机遇。
allegro 平台介绍
自1999年成立以来，allegro最初以C2C模式起步，后随市场需求升级转型为以B2C为核心的综合性电商生态，覆盖日常消费品、电子数码、家居用品等多领域。目前平台已汇聚超13.5万家卖家，每月活跃用户达2200万，在波兰本土占据核心份额。 业务版图从波兰拓展至捷克、斯洛伐克等国，还计划未来进军匈牙利、克罗地亚等新兴市场，持续扩大中东欧影响力。凭借庞大买家基数、高效工具及欧洲市场影响力，allegro成为中国跨境卖家布局国际市场的新兴选择，但卖家也需警惕平台隐藏的税务合规风险。
案例
然而，由于allegro是波兰本土平台，备受税局高度关注。近期我们收到部分卖家稽查信函，直接封店和禁止支付平台取现。如下图 case： 
由于如上原因，我们整理出allegro平台报税须知，如果您是被稽查的对象，请务必引起重视：不要直接弃号或放弃店铺，这可能会引发严重后果，甚至影响到其他欧洲生意。
一、卖家报税核心须知
波兰税局allegro平台信息完全共享，税局能精准获取卖家当月的每一笔交易数据。稍有不慎，就可能触发稽查。这几点核心规则必须牢记：
01 原始数据是 “底线”
税局稽查的核心依据是allegro的原始交易数据，小到当月交易数量都能精准核对。申报时若销售条数与税局掌握的数据对不上，直接触发稽查！务必留存并提交最原始的交易记录，不要抱有任何侥幸心理。
02 谨慎开具B2B发票
请务必谨慎开具B2B发票，开具了就要申报，如果买方申报卖方不申报，必定稽查。
03 防税务风险与重复缴税
不管是线下交易还是平台端的B2B订单，发票信息都务必准确无误，且必须同时备注对应的order ID。若信息存在错误，不仅可能引发严重的税务问题，还会造成同一笔交易重复缴纳税金，最终导致卖家蒙受损失。
04 区分代扣代缴情况
如果卖家的公司开设了多家店铺，请逐一核实每家店铺的情况，并如实提交数据，尤其区分哪些店铺是代扣代缴，哪些店铺没有代扣代缴。
✅ 税局在信中提到：很多allegro被稽查的卖家，大多都是卖家与allegro平台签订了一份FE协议，声明自己在欧盟有永久经营地，基本上签订了FE协议100%稽查。
✅ 根据欧盟税法：只要在波兰有永久经营地，就属于本土公司，可以不被代扣代缴，需要自行申报税金。但其实大家理解有偏差，以为使用了波兰的仓库就是有永久经营地。 而目前税局专门针对这类非代扣代缴的公司加大了稽查力度，如果卖家确实没有永久经营地，需要联系平台更改协议，按照合规的方法，由平台进行代扣代缴，降低稽查风险。
05 稽查勿弃号 追责殃及欧洲市场
遇到稽查切勿直接弃号！税局会追究法律责任，后续可能收到律师函，甚至影响其他欧洲市场的生意。积极应对才是正道。
二、allegro平台报税规则
allegro平台需要卖家提供三份文件增值税报告，增值税发票，销售报告。
· 增值税报告与增值税发票：代表卖家代扣代缴部分，由allegro平台发送至卖家邮箱； 
（增值税报告） 
（增值税发票）
· 销售报告：分为order和lineItem两部分，由卖家自行至后台下载 
三、 交易类型有哪些
1. B2C交易：需由买家所在国征收税款，其中allegro平台在波兰的大部分销售适用23%的税率
2. B2B交易：本国范围内的交易适用23%税率
3. 出口交易：适用零税率
4. 欧盟内部B2B交易（EUB2B）：当买卖双方的欧盟税号均有效时，适用0税率
5. 代扣代缴交易：若店铺涉及平台代扣代缴，allegro会开具相应发票，且税金已由平台代为收取。此类交易需予以剔除，以防卖家出现重复缴税的情况。
四、稽查信有如下几个类型
1.未依据原始数据开展申报工作，造成申报的销售记录条数与税务部门掌握的数据存在出入；
2.特定月份未进行申报而引发稽查，存在漏报或未按规定时限申报的情况；
3.B2B业务中已开具发票但未办理申报，经税务部门稽查后，税务机关会直接明确对应发票号码，要求补缴税款并更正申报信息；
4.与海关统计数据出现明显差异，税务部门据此发起稽查。
五、客户的应对措施
1.若收到税务稽查信函，对于税务部门要求澄清的事项，需在稽查有效期内完成处理；
2.若已签订FE协议，建议取消该协议，改为全部采用代扣代缴方式，否则反而更易引发税务稽查；
3.请务必谨慎开具各类B2B发票，需依据税收规定准确开具，且开具后需及时申报此类线下发票，否则可能面临重复缴税或因漏报发票引发稽查的风险；
4.卖家若使用波兰税号开具发票，一定要在波兰完成税务申报：所有适用23%税率的订单及对应发票均须在波兰申报；
5.由于中波双边优惠政策，适用0税率的业务，若卖家未申报该部分业务，开票时需以中国公司名义开具0税率发票，且不得备注波兰税号；
6.开展欧盟交易时，需确保欧盟税号有效，否则被稽查后仍需按B2C业务标准补缴税款；
7.请注意，若卖家使用自身税号办理清关，相关清关票据须同步申报；海关稽查案件易直接移交至华沙税务检察官部门，该部门专门负责税务稽查事宜。
关于趣税
深圳趣税科技有限公司，品牌名称“FUN TAX ”，是一家专注于全球VAT税务、EPR认证、知识产权、海外工商、气候友好认证等一站式跨境电商服务平台。
